Как проходит налоговая проверка ООО: на УСН, ЕНВД, в первые 3 года
Налоговая составила акт выездной проверки ООО «Зной» и выслала его получателю заказным письмом 26 мая 2021 г. Согласно п. 5 ст. 100 НК датой получения документа будет 31 мая 2021 г. В компании не согласны с данными ревизии. Возражения принимаются в течение месяца после получения акта. Их ИФНС примет в письменном виде до 30 июня 2021 г.
Налоговая проверка — это действия налоговой службы (ИФНС) с целью контроля правильного начисления, своевременной и в полном объеме уплаты налогов организацией. В ходе ревизии проверяющие сверяют полученные данные с цифрами отчетов, предоставленных в налоговую. Нужно подготовиться к визиту инспекторов либо знать, как вести себя при камеральной проверке, как общаться и какие бумаги показывать. В данной статье мы рассмотрим как проходит налоговая проверка ООО на спецрежимах: УСН, ЕНВД и в первые 3 года.
Тематические налоговые проверки и чем они опасны для бизнеса
Инспекция часто рассылает уведомления о явке, где говорится, что директор компании обязан явиться в инспекцию. В 8 из 10 случаев инспектор заявит директору на встрече, что один или несколько контрагентов компании — недобросовестные. А раз контрагенты компании недобросовестные, значит, компания использует их для неуплаты налогов. Значит, должна доплатить налоги.
И даже несмотря на то, что это подтверждает сама ФНС, инспекторы требуют от директоров фирм-налогоплательщиков отказываться от вычетов по НДС по договорам со спорными контрагентами. По логике проверяющих и как это видит система АСК НДС-2, налогоплательщик является выгодоприобретателем «схемы» и именно ему будут предъявлены налоговые претензии.
Проверка контрагента по ИНН или ОГРН
Часто возникает необходимость проверить контрагента на благонадежность, чтобы в дальнейшем исключить претензии налоговых органов. Иногда аналогичным образом имеет смысл проверить конкурентов, честно ли они ведут бизнес или используют фирмы однодневки, дающие им незаконные конкурентные преимущества по части налогов. А бывает, что и свой ИНН не помешает прогнать по базе – порой можно обнаружить там неожиданные сведения, не лучшим образом влияющие на имидж компании или индивидуального предпринимателя.
Для проверки фирмы или ИП по различным базам данных достаточно знать ИНН или ОГРН (ОГРИП). Если у вас есть время самостоятельно проверить контрагента по различным базам данных, рекомендуем статью «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации», где собраны все бесплатные официальные источники информации.
Проверка контрагента
Внимание! Исходя из положений пунктов 1 и 3 статьи 6 Федерального закона от 6 апреля 2021 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи» выписка/справка запрашиваемой информации в электронной форме, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью, равнозначна выписке/справке запрашиваемой информации на бумажном носителе, подписанной собственноручной подписью должностного лица налогового органа и заверенной печатью налогового органа.
Сведения о регистрации ФНС (Федеральная налоговая служба).
Информация из вестника ЕГРЮЛ.
Финансовую информацию – баланс, отчет о прибылях и убытках (Росстат)
Коэффициенты доверия компании.
Индекс финансового риска.
Арбитражные дела компании (если есть).
Сообщения о банкротствах (если были).
Информация о руководителе.
Совпадения и вероятные совпадения.
Связи компании с другими организациями
Информация об органах управления предприятия.
Данные о лицах, имеющих право действовать без доверенности.
Структура компании.
Данные о совладельцах.
Данные о деятельности компании.
Сведения о государственных заказах.
Сведения о коммерческих заказах.
Список лицензий
Информация об отраслевой принадлежности предприятия (ОКВЭД) и многое другое.
Поиск и проверка контрагента по ИНН на сайте Федеральной налоговой службы России
Госконтракты – это отличный способ проверить все данные о предполагаемом партнере. Компании-исполнители на такие сделки отбираются очень строго. Так, например, исполнителем не может быть фирма, у которой есть задолженности. Если компания иногда заключает государственные контракты – то это показатель ее благонадежности и устойчивой позиции на рынке.
Также если вы знаете, что у вас намечается крупная сделка с компанией, а ее активы или обороты очень маленькие по сравнению с суммой сделки, то это тоже повод задуматься: скорее всего она скрывает часть дохода, что также не показывает ее с положительной стороны.
Тематические налоговые проверки и чем они опасны для бизнеса
Итак, из-за якобы — якобы! — недобросовестности «Василька» у ФНС появились вопросы к директору «Ромашки». На самом деле цепочка контрагентов может быть длиннее, и включать контрагентов и третьего и четвёртого звена. «Ромашка» — «Василёк» — «Лютик» — «Подорожник» и т.д. Если подозрительным оказался «Подорожник», и при этом с «Подорожника», «Лютика» и «Василька» нечего взять (отсутствует недвижимость, основные средства, длительные госконтракты и т.д.) то ФНС вызовет директора «Ромашки» и предложит ему уплатить.
В-четвертых, количество выездных налоговых проверок уменьшается, а доначисления по камеральным проверкам растут. Это и достигается как раз работой системы АСК НДС-2 и боязнью некоторых налогоплательщиков попасть под тематическую выездную налоговую проверку.
Ооо проверка в налоговой
Между ними имеется принципиальная разница. В первом случае – предприятие должно предоставить необходимую документацию непосредственно в налоговую службу по месту ее расположения, где и будет проводиться анализ деятельности данного юридического лица. При выездной проверке проверяющие налоговые инспектора приезжают непосредственно по месту расположения предприятия и проводят инспектирование на месте.
Когда кто-то получает «приглашение» в налоговую инспекцию, сообщение о запланированной выездной проверке, появляются все причины для беспокойств. Иногда такие действия могут идти даже вразрез с законодательством. Юристы компании «Правовое решение» помогут проанализировать правомерность требований и помочь в защите интересов налогоплательщиков.
Как проверить задолженность по налогам для ООО онлайн
Если компания является злостным должником и достаточно долго не выплачивает фискальные взносы, то Налоговая инспекция обычно обращается в Арбитражный суд для решения проблемы. О каждом деле, принятому к рассмотрению, можно найти подробную информацию на сайте местного суда.
Специальные сервисы для представителей малого и крупного бизнеса постоянно улучшаются. Большой популярностью пользуется сайт Госуслуги, а также узнать задолженность по налогам для юридических лиц онлайн можно в любой момент на официальном сайте ФНС. Для этого потребуется выполнить несколько простых действий:
Ликвидация ООО без налоговой проверки
Важно! Самостоятельное закрытие редко обходится без проверок. И даже идеально подготовленная документация не всегда считается гарантом того, что налоговики фирме не назначат штраф или доначислят налог. Поэтому верный метод — обратиться к юристу, который проследит за подготовкой документов, или воспользоваться услугами фирмы, которая ликвидирует компанию под ключ.
Цель оформления — определение круга кредиторов и финансового положения общества на данный момент времени. На основании сведений из предоставленного ликвидируемой организацией промежуточного баланса налоговой принимается решение делать или нет выездную проверку предприятия (статья 89 НК РФ).
Выездная проверка при ликвидации ООО: как пройти и как избежать
За время своей деятельности в ООО обычно накапливаются долги и появляется кредиторский список. Частые и крупные обороты денежных сумм – главный показатель того, что грядет приезд налоговых инспекторов. Органы ФНС будут добиваться выплаты всех причитающихся сумм должникам, а так же будут искать нарушения в ведении отчетности, анализировать, не является ли банкротство преднамеренным.
Пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ рассказывает о том, что ликвидация объединения является главной причиной для признания задолженности по налогам, пеням и штрафам, безнадежных к взиманию. В этом случае в ЕГРЮЛ вносится информация о ликвидации и выездная проверка не может быть проведена. Поэтому расследование должно быть осуществлено до момента признания организации банкротом.